Налоговый вычет за лечение зубов

Налоговый вычет за платное лечение зубов, то есть оплату стоматологических услуг позволяет вернуть часть расходов. Важно помнить, что сумма ограничена: вычет осуществляется за счет подоходного налога с медицинских расходов (и не только).

Вернуть деньги можно за разные услуги: за установку брекетов, коронок или имплантатов, профессиональную гигиену, платное лечение заболеваний десен.

Сколько можно вернуть

Вернуть можно 13% от расходов на лечение с потраченной суммы, но не больше 120 тысяч рублей. То есть, максимальная сумма к возврату составляет 15 600 рублей. Нужно учесть, что 120 тыс. рублей — общая сумма, с которой возвращают социальный вычет как за лечение (не только стоматологическое), так и за обучение.

Налоговую льготу может получить и близкий родственник, поэтому можно прибегнуть к хитрости: разделить сумму. То есть, часть к возврату, например, за чистку зубного камня и приемы стоматолога заявляете вы, а часть, скажем, за проведение операции на деснах — супруг или супруга.

Кроме стандартных медицинских, услуг выделяют дорогостоящее лечение. Сумма вычета по нему не ограничена. Так, можно вернуть налог со всей стоимости услуг дентальной имплантации.

За какие услуги можно вернуть вычет

Получить деньги можно за различные стоматологические услуги. Так, пациенты частных клиник часто оформляют возврат НДФЛ за брекеты и установку других ортодонтических конструкций, протезирование зубов, лечение кариеса, оперативные вмешательства и другие виды услуг.

Кроме стоматологических услуг пациенты тратят средства еще и на приобретение лекарств. Лечение может потребовать применения антибиотиков, обезболивающих средств, препаратов для местного применения, иммуномодуляторов. Это актуально при выполнении хирургических вмешательств: имплантации зубов, проведении сложного удаления зубов, резекции верхушки корня, хирургических методов коррекции прикуса.

Помните, что кроме стоматологического лечения заявить к вычету можно и расходы по купленным лекарствам. Для вычета неважно, какие это лекарства и где вы их приобрели. Главное условие — назначение врача: попросите специалиста выдать рецепт на препараты, без него льготу не получить.

Кто имеет право

Право на получение налогового вычета за стоматологические услуги есть у тех, кто уплачивает подоходный налог, то есть, официально трудоустроенные граждане. С доходов самозанятых, индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения подоходный налог не удерживается, поэтому они, как и безработные или неофициально работающие не имеют права на получение вычета.

Вернуть часть расходов на стоматологические услуги можно не только за себя, но и за некоторых членов семьи:

• супруга или супруги;

• собственных родителей;

• детей до 18 лет;

• детей до 24 лет, если студент обучается на очной форме.

Как получить вычет

Понадобится справка об оплате стоматологических услуг в медицинском учреждении. Обратите внимание, что при обычных услугах выдается справка с кодом 1, а при дорогостоящих — 2. К дорогостоящим услугам согласно первому пункту Постановления Правительства РФ № 458 относят услуги хирургической стоматологии по имплантации зубных протезов.

Ранее нужно было предоставить в налоговую службу договор на оказание платных медицинских услуг, чеки об оплате и копию лицензии клиники. В марте 2023 года Федеральная налоговая служба разъяснила, что эти документы необязательны.

Алгоритм действий для самостоятельного получения вычета

Получить налоговый вычет на лечение зубов вы можете следующим образом:

• Получите справку 2-НДФЛ, заполните налоговую декларацию. Сделать это можно на сайте ФНС — Федеральная налоговая служба (nalog.gov.ru).

• Предоставьте лично справку из клиники и декларацию в налоговую инспекцию. Сделать это можно также удаленно, через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.

Подавая декларацию, вы можете получить вычет за предыдущие три года. Например, в 2023 году можно подать документы на возврат подоходного налога по расходам на стоматологические услуги, оказанные в 2020−2022 годах, если в этот период у вас был официальный доход, с которого вы платили НДФЛ.

Как получить вычет через работодателя

Можно оформить возврат налога через работодателя. Для этого подайте заявление, приложив к нему справку из медицинской клиники, на сайте ФНС или налоговой инспекции по месту жительства. Уведомление о праве на вычет придет работодателю, а компания будет перечислять НДФЛ вместе с заработной платой, пока вы не получите сумму полностью.

Обращаясь в клинику «СТОМА», вы получаете не только качественные стоматологические услуги, но и возможность оформления социального вычета на расходы.

Список литературы

• Постановление правительства Российской Федерации от 08.04.2020 № 458: [Электронный ресурс]. Официальный интернет-портал правовой информации www.pravo.gov.ru, 2005–2023. — Режим доступа: http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202004090029, свободный.